Технолого-экономическое образование: достижения, инновации, перспективы

Секция 2. Актуальные проблемы экономики и экономического образования 159 М. В. Вахорина, А. А. Мальцева Тульский государственный педагогический университет им. Л. Н. Толстого (Тула, Россия) ЦИФРОВИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ: ТРАНСФОРМАЦИЯ ПРОЦЕССА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ Аннотация. Статья посвящена анализу цифровой трансформации налогового адми- нистрирования под влиянием современных технологий. Рассмотрены ключевые иннова- ции: автоматизация процессов, искусственный интеллект, блокчейн и роботизация. Особое внимание уделено преимуществам цифровизации, включая повышение прозрачности, сни- жение административных издержек и улучшение коммуникации между налогоплательщи- ками и государством. Выявлены риски, такие, как кибербезопасность и цифровое неравен- ство, а также предложены рекомендации для устойчивого развития налоговых систем. Ключевые слова: цифровизация, налоговое администрирование, искусственный интеллект, блокчейн, налоговая прозрачность, электронные сервисы. Цифровая трансформация стала неотъемлемой частью глобальной эконо- мики, затрагивая все уровни государственного управления. В налоговой сфере технологии кардинально меняют подходы к администрированию: от автоматиза- ции рутинных задач до прогнозирования налоговых поступлений с помощью ис- кусственного интеллекта. Цель статьи – исследовать, как цифровизация влияет на процессы уплаты налогов, взаимодействие налогоплательщиков с государ- ством и эффективность налогового контроля. До эпохи цифровизации налоговое администрирование основывалось на бу- мажном документообороте, ручных проверках и ограниченной аналитике. Напри- мер, в 1990-х годах подача деклараций в России занимала до 30 дней из-за бюро- кратических процедур. Однако рост объемов данных, глобализация бизнеса и необходимость борьбы с уклонением от налогов стали катализатором измене- ний. Первые шаги к цифровизации были сделаны с внедрением электронной от- четности в начале 2000-х, что сократило время обработки документов на 40 % [2]. К современным технологиям в налоговом администрировании относятся: 1. Автоматизация и онлайн-платформы Современные системы, такие как «Личный кабинет налогоплательщика», позволяют подавать декларации, оплачивать налоги и получать уведомления в режиме реального времени [3]. В 2022 году 89 % юридических лиц в РФ ис- пользовали электронную отчетность, что сократило ошибки на 25 %. 2. Искусственный интеллект (ИИ) ИИ применяется для анализа больших данных и выявления налоговых наруше- ний. Например, в Сингапуре система IRAS прогнозирует поступления с точностью 97 %, а алгоритмы машинного обучения обнаруживают аномалии в 80 % случаев.